취득세·재산세 계산기

취득세는 부동산·차량·기계장비 등을 취득할 때 「지방세법」에 따라 납부하는 지방세로, 시·군·구청이 부과합니다. 주택의 경우 매매·증여·상속·신축 등 취득 사유와 보유 주택 수, 조정대상지역 여부에 따라 세율이 달라지며, 별도로 농어촌특별세(국세)와 지방교육세가 부가됩니다.

재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산을 보유한 자에게 과세되는 지방세입니다. 주택은 시가표준(공시가격)에 공정시장가액비율을 곱한 과세표준에 누진세율을 적용해 산출하며, 주택분은 7월·9월 두 차례에 나눠 납부합니다. 도시지역분(과세표준의 0.14%)과 지방교육세(재산세의 20%)가 추가로 부과됩니다.

[주택 취득세 (1주택, 매매)]
6억 이하: 1%
6~9억: (취득가 × 2/3억 - 3) %
9억 초과: 3%
+ 농어촌특별세 0.2% (전용 85㎡ 초과)
+ 지방교육세 = 취득세의 10%

[다주택 (조정대상지역 기준)]
2주택: 8% / 3주택 이상: 12%

[재산세 (주택)]
과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
6,000만원 이하: 0.1%
1.5억 이하: 6만 + 6,000만 초과분 0.15%
3억 이하: 19.5만 + 1.5억 초과분 0.25%
3억 초과: 57만 + 3억 초과분 0.4%
+ 도시지역분 = 과세표준 × 0.14%
+ 지방교육세 = 재산세 × 20%

• 주택 일반: 60%
• 1세대 1주택 특례: 공시가 3억 이하 43%, 6억 이하 44%, 6억 초과 45%
• 토지·건축물: 70%

1세대 1주택 특례는 한시적 도입된 제도이며 매년 행안부 고시로 조정됩니다.

• 1주택 8억 매수, 전용 84㎡: 취득세율 약 2.33%, 농특세 면제, 지방교육세 추가 → 총 약 2,000만원.
• 2주택자 추가 8억 매수 (조정대상지역): 취득세 8% + 농특세 0.2% + 지방교육세 0.4% → 총 약 6,880만원.
• 공시가 6억, 1세대 1주택 보유 시 연 재산세: 과세표준 약 2.64억(공정 44%) → 재산세 약 47만원 + 도시지역분 37만원 + 교육세 9만원 ≈ 연 93만원.

• 본 계산기는 매매에 의한 일반 주택 취득을 가정합니다. 상속(2.8%) / 증여(3.5% 또는 12%) / 원시취득(2.8%) 등 사유별 세율이 다릅니다.
• 생애최초 구입, 신혼부부 등 감면 대상 여부는 별도로 확인해야 하며, 감면 시 부담이 본 계산보다 적습니다.
• 재산세 세부담 상한제(전년 대비 105~130% 상한)와 감면 조례 등 지자체별 차이가 있을 수 있습니다.
• 종합부동산세는 별도로 12월에 고지·납부됩니다. 본 계산기에 포함되지 않습니다.

• 「지방세법」 — 취득세, 재산세, 지방교육세
• 「농어촌특별세법」 — 농특세 0.2% 등
• 행정안전부 — 공정시장가액비율 고시
• 국토교통부 — 공시가격 알리미