부가세(VAT) 계산기

부가가치세(VAT)는 재화·용역의 거래 과정에서 발생하는 부가가치 에 대해 부과되는 간접세입니다. 사업자는 매출 시 거래 상대방 으로부터 부가세를 거래징수하고, 매입 시 부담한 부가세를 공제하여 그 차액을 국세청에 납부합니다. 즉 최종적으로 소비자가 부담하지만, 신고·납부는 사업자가 합니다.

[부가세 추가 — 공급가액 → 합계]
부가세 = 공급가액 × 10%
합계금액 = 공급가액 × 1.1

[부가세 분리 — 합계 → 공급가액·부가세]
공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1
부가세 = 합계금액 - 공급가액

[일반과세자 납부세액]
납부세액 = 매출세액 - 매입세액

[간이과세자 납부세액]
납부세액 = 매출 × 업종별 부가가치율 × 10%
        - 세금계산서 매입 × 0.5%

• 일반과세자: 매출 1억 400만원 이상. 세율 10%, 매입세액 전액 공제.
• 간이과세자: 매출 1억 400만원 미만 (부동산 임대업 등 일부 업종은 4,800만원 미만). 업종별 부가가치율 15~40% × 10%로 부담이 적음.
• 면세사업자: 미가공 식료품, 의료, 교육, 도서·신문, 주택임대 등. 부가세 신고·납부 의무 없음, 그러나 매입세액 공제도 불가.

• 견적서/명세서 작성 시 공급가액·세액·합계를 분리 기재합니다. 고객이 합계만 알고 있다면 ÷1.1로 빠르게 분리하세요.
• 현금영수증·신용카드 매출전표·세금계산서·계산서 중 어느 하나라도 적격증빙이 있어야 매입세액 공제가 가능합니다.
• 세금계산서는 거래일이 속한 달의 다음 달 10일까지 발행해야 지연발급 가산세를 면할 수 있습니다.
• 전자세금계산서는 사업자등록증의 종이/전자 구분에 관계없이 국세청 홈택스에서 무료로 발행할 수 있습니다.

• 간이과세자에서 일반과세자로 전환되면 부가세 부담이 크게 늘어날 수 있으므로, 매출이 기준에 근접하는 시점부터 미리 준비하세요.
• 부가세는 사업자가 거래징수하여 국가에 대신 납부하는 세금 이므로, 받은 부가세를 운영자금으로 사용하면 신고 시 부담이 가중됩니다.
• 업종이 면세인지 과세인지 헷갈릴 경우 국세청 홈택스 또는 관할 세무서에 확인하세요.

• 「부가가치세법」
• 국세청 — 부가가치세 신고·납부 안내
• 국세청 홈택스 — 전자세금계산서 발행